上海那個代理記賬公司給封了

驚呆了!代理記賬公司虛假發(fā)票3000多萬元!

新疆巴應(yīng)格楞蒙古族自治州某涉稅中介機(jī)構(gòu)的法定代表人，在其服務(wù)的多家企業(yè)之間巧妙地“開針”，將某企業(yè)的增值稅發(fā)票“余款”虛開給需要進(jìn)項發(fā)票的企業(yè)，從中牟利，很快就被法律抓獲。

一個簡單的轉(zhuǎn)讓書導(dǎo)致了一個偽造的增值稅發(fā)票案件，由中介操縱，總增值稅萬元。新疆巴音郭楞蒙古自治州國稅稽查局收到這封信時，萬萬沒有想到這一點。

對企業(yè)提出質(zhì)疑的信

2月的一天，巴音郭楞蒙古族自治州稅務(wù)稽查局收到了輪臺縣稅務(wù)局的來信。信中稱，輪臺縣新海信貿(mào)易有限公司(以下簡稱新海信)主要從事液化石油氣(LPG)的銷售，近年來銷售額和發(fā)票金額大幅增長，但其開具發(fā)票的單位大多在生產(chǎn)經(jīng)營過程中不需要消耗液化石油氣，存在疑點。

得到這一線索后，巴音郭楞蒙古自治州國稅局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，迅速派出人員組成巡視組。

巡視組從收納管理系統(tǒng)取新海鑫注冊申報資料，了解到該企業(yè)成立于2008年8月，主要經(jīng)營液化石油氣銷售，法人代表為于某，財務(wù)負(fù)責(zé)人劉某。該企業(yè)2008 ~20年，銷售額以兩倍的速度增長，2008年實現(xiàn)銷售額499萬元，到20年已增長到2179萬元。相關(guān)指標(biāo)的測算和分析，與這一增長不匹配。

針對這些異常情況，檢查組制定了詳細(xì)的檢查方案，對新海鑫實施突擊檢查。注冊的營業(yè)地址是輪臺縣賓館出租房，檢查人員發(fā)現(xiàn)那里已經(jīng)換了主人。檢查人員立即撥通了新任海鑫財務(wù)總監(jiān)劉某的電話，得知該企業(yè)的財務(wù)會計數(shù)據(jù)存儲在代理記賬公司——萬澤財務(wù)公司劉某。

檢查人員向劉某理算帳目，劉某拍著胸部說:“說實話，我們公開了公司一直在依法誠信納稅，我保證沒有任何問題!檢查人員仔細(xì)檢查了新海信的各類財務(wù)賬簿和憑證，對比了進(jìn)口、銷售、倉儲和發(fā)票之間的數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)符合邏輯關(guān)系。

如果賬本沒有問題，指標(biāo)異常怎么辦?

反向檢查發(fā)現(xiàn)了一條大的線索

帶著疑問，巡視組回到局開了一個案例分析會議。大家都認(rèn)為，新海鑫有重大涉稅違法嫌疑，應(yīng)努力在案件中尋找突破口。經(jīng)過討論，巡視組決定從票務(wù)企業(yè)入手，實行反向?qū)嵉匮膊椋瑫r運用心理戰(zhàn)術(shù)，必要時要求公安經(jīng)濟(jì)偵查部門及時介入。

審查員分為兩種方式，一種是從收集管理系統(tǒng)中調(diào)出新海信的申請數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析和整理。匯總信息顯示，輪臺縣共有8家企業(yè)接受新海心發(fā)票，涉及發(fā)票324張，總價稅1萬元。其中，增值稅專用發(fā)票250張，金額1萬元，稅金1萬元;增值稅普通發(fā)票74張，金額1萬元。

另一路檢查人員分別對票務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場檢查。檢查結(jié)果顯示，有3家企業(yè)“無液化石油氣設(shè)備和裝置的儲存和消耗”。隨后，檢查人員約談了3家企業(yè)的法人代表。面對稽查人員出示的證據(jù)，三名法人代表均承認(rèn)公司沒有向新海信購買液化石油氣，取得的增值稅專用發(fā)票是以支付開票費用的方式向公司會計劉某購買的。

一名會計提供票據(jù)，另一名會計接收票據(jù)

檢查組對各種證據(jù)、數(shù)據(jù)進(jìn)行反復(fù)分析，很快就有了一個重要發(fā)現(xiàn):有多名票據(jù)支付單位的法定代表人、實際操作人員認(rèn)定，他們是通過會計核算虛開增值稅發(fā)票取得的，即虛開發(fā)票的企業(yè)負(fù)責(zé)人與票據(jù)支付企業(yè)財務(wù)核算核算。這意味著，會計劉某成為了破案的關(guān)鍵人物。

劉是誰?

巡視組隨即調(diào)查，發(fā)現(xiàn)劉某為稅務(wù)中介人萬澤財務(wù)公司法人代表，負(fù)責(zé)新海鑫本發(fā)票開具企業(yè)與8家發(fā)票開具企業(yè)的財務(wù)核算及發(fā)票開具情況。根據(jù)開具發(fā)票企業(yè)法定代表人支付的手續(xù)費銀行記錄明細(xì)，開具發(fā)票企業(yè)與新海信開具發(fā)票時間的時間差只有一兩天，而且大部分時間是同一天。匯總上述資金流向，稽查人員發(fā)現(xiàn)，劉某在銀行賬戶中有不明收入 億余元。

顯然，會計劉某有重大犯罪嫌疑。巴國楞蒙古自治州稅務(wù)稽查局經(jīng)過集體討論，將線索依法移交國家公安局經(jīng)偵支隊，經(jīng)公安部門事先介入，批準(zhǔn)逮捕劉某。

中介人為“商機(jī)”付出代價

9月，會計劉某被公安部門抓獲，稅務(wù)警察專案組立即開始審訊。

面對專案組拿出的證據(jù)，劉某不得不坦白自己的犯罪事實。原來，劉某在代理新海信記賬處理過程中發(fā)現(xiàn)，新海信的實際銷售對象是青海等地不需要發(fā)票的小加油站，劉某立刻意識到這是一個“商機(jī)”。因此，他依靠在輪臺縣多年積累的人脈，積極向會計企業(yè)推銷自己的“假發(fā)票”業(yè)務(wù)，每開一張假發(fā)票，就能從開票費中收取4000元。

今年3月，劉某了解到，稅務(wù)機(jī)關(guān)加大了對虛假發(fā)票的查處力度，一個不妙的兆頭。他立即給幾家獲得投票的企業(yè)的法人代表發(fā)短信，提醒其風(fēng)險，并教他們?nèi)绾尉幵熘e言，以應(yīng)對稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查，包括購買LNG的噸位、金額、用途等，試圖掩蓋事實。令他驚訝的是，隨著票務(wù)企業(yè)被調(diào)查，他發(fā)送的信息竟然是他自己犯罪的確鑿證據(jù)。

隨后，檢查人員對其余5家被檢票的企業(yè)進(jìn)行了突擊檢查。沒想到，5家企業(yè)的法定代表人按人均購票承認(rèn)，該公司從會計劉某處取得的發(fā)票是購買的。

此時，萬澤財務(wù)公司法定代表人劉某，利用自己的財務(wù)中介身份，在服務(wù)多家企業(yè)之間虛開發(fā)票的犯罪事實。

目前，該案件專案組已經(jīng)為國家追回了1300多萬元的稅款。由于劉某偽造增值稅發(fā)票給國家造成的稅收損失已達(dá)刑事立案標(biāo)準(zhǔn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)已向當(dāng)?shù)厮痉ú块T提出追究其刑事責(zé)任，檢察院已準(zhǔn)備對劉某提起訴訟。

稅收將提高分析

從懷疑中提取有用的信息

在本案中，涉案人員利用中介公司代理記賬，充當(dāng)出票人、中間商、付款人等角色，虛開、交付、獲取增值稅發(fā)票。其違法犯罪手段“創(chuàng)新”，與以往的虛開發(fā)票案件有很大區(qū)別，應(yīng)引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的重視。

犯罪主體是特殊的。記賬，記賬企業(yè)用財務(wù)公司法人代表劉某記賬。劉某在日常代理記賬時對公司的增值稅剩余發(fā)票進(jìn)行虛報調(diào)整，獨立完成虛報、過戶、認(rèn)證、扣減的全過程。

非法手段被隱藏起來。商品的實際購買者多為沒有發(fā)票的個人和企業(yè)。犯罪嫌疑人利用實際買受人“要貨不票”的事實，接受虛發(fā)方“要票不貨”的特點，惡意實施“虛發(fā)貨”，導(dǎo)致真實交易與虛發(fā)發(fā)票相互交織，真假難辨。

該案涉及面很廣。本案共涉及8家票務(wù)企業(yè)，且這些企業(yè)大多為營改增企業(yè)?！盃I改增”后，一些企業(yè)由于各種原因可能會出現(xiàn)稅負(fù)小幅增加的情況，這對企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險、接受虛假激勵是一種激勵。

雖然這種空貨行為的隱蔽性很難查證，但如果能采取以下措施，仍能及時揭開“貨空”的真相。

管理和查看交互，收集信息，全面掌握企業(yè)業(yè)務(wù)情況。在這種情況下，催收管理部門會將發(fā)現(xiàn)的可疑點轉(zhuǎn)給檢查部門，是案件發(fā)生的前提。開票方銷售危險化學(xué)品，在儲存、運輸和使用過程中需要特殊的設(shè)備?；槿藛T利用這一特點，對業(yè)務(wù)過程中不消耗液化石油氣的企業(yè)進(jìn)行信息收集和突破。循序漸進(jìn)，取得重大突破。

綜合分析，數(shù)據(jù)整合，識別異常涉稅行為。在這起案件中，檢查人員分析了來自文件的大量數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)分析比較劉某的銀行交易信息和開票信息，開票企業(yè)繳納手續(xù)費信息，獲取虛假發(fā)票證據(jù)，成為成功結(jié)案的關(guān)鍵。

此外，稅務(wù)機(jī)關(guān)要總結(jié)經(jīng)驗，以點帶面，多聯(lián)動，形成綜合稅收合力。

審核人:張萬新，新疆巴彥淖爾市國稅局局長

本文轉(zhuǎn)載自《中國稅務(wù)報》作者:李文、胡海燕、武磊、王浩義。由會計組織發(fā)布。

上海那家代理記賬公司要蓋章

看“身臨其境”的企業(yè)代理記賬服務(wù)，牛!

為什么要加強(qiáng)代理記賬管理規(guī)范?因為這幾年確實有很多企業(yè)被低記賬坑了。一旦與附件相關(guān)的會計憑證不完整，就會給企業(yè)埋下巨大隱患。市面上的代理記賬公司，你要慎重選擇老板!

代理記賬風(fēng)險低

低的代理記賬公司通常沒有正常的經(jīng)營資格，一年的記賬憑證也就隨便幾頁。

一些企業(yè)代記賬公司退出后，所有問題都會暴露出來:公司沒有會計憑證，沒有賬簿，財務(wù)報表不完整，也沒有銀行收據(jù)和報表，甚至公司的基本家庭銀行都被凍結(jié)了。

低記賬風(fēng)險大，容易導(dǎo)致小微企業(yè)在未來的融資、擴(kuò)張和并購中受到影響。

記賬是小微企業(yè)降低經(jīng)營成本的一種方法，但只追求眼前的價格而不考慮長遠(yuǎn)的發(fā)展是絕對不可取的，一價一貨，不要讓公司的賬本長期積累患上“腫瘤”!

企業(yè)老板如何選擇代表公司行事

低成本的代理記賬公司風(fēng)險如此之大，那么如何規(guī)避雷區(qū)，選擇專業(yè)的代理記賬公司呢?一般正規(guī)代理記賬公司有以下特點:

0 1

價格與質(zhì)量成正比

代理記賬低的公司，除了低，其他往往沒有窗口可以找到。選擇代理記賬應(yīng)該從享受開始服務(wù)、價格、質(zhì)量綜合得分。而優(yōu)質(zhì)的代理記賬公司永遠(yuǎn)不會參與低價競爭。

0 2

專業(yè)第一

設(shè)立代理記賬公司，一般要經(jīng)過財務(wù)部門、稅務(wù)部門或業(yè)務(wù)部門的批準(zhǔn)，更需要持有《代理記賬許可證證書》。資格不能少。

專業(yè)的代理記賬公司設(shè)備必須齊全，并聘用高素質(zhì)的員工，才能充分保證服務(wù)質(zhì)量。

0 3

辦公環(huán)境穩(wěn)定可靠

選擇代理記賬公司，一定要就地取材。深入了解代理機(jī)構(gòu)的規(guī)模、人員素質(zhì)、辦公環(huán)境，全面評價其財務(wù)代理能力和公信力。

上海好順佳企業(yè)代理記賬服務(wù)

上海好順佳擁有先進(jìn)的記賬AI系統(tǒng)，流程升級，建立更加精細(xì)化的分組服務(wù)。CRM與SaaS雙系統(tǒng)運營，使財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)進(jìn)度高度匹配。我們?yōu)槠髽I(yè)提供優(yōu)質(zhì)的記賬服務(wù)，處理記賬憑證的每一步都是細(xì)心的:

第一步

粘貼會計憑證

1. 粘貼多張票據(jù)時，請將粘貼紙與一張票據(jù)對齊，錯開約1厘米，然后繼續(xù)粘貼下一張票據(jù)。

2. 在鈔票較多的情況下，可以適當(dāng)增加鈔票數(shù)量，可以采用魚鱗法適當(dāng)粘貼鈔票。

3.當(dāng)發(fā)票面積較大，超過粘貼頁的上下限(左、右極限)時，按不影響內(nèi)容的比例縮放，縮放后的復(fù)印件作為憑證或剪切折疊在一起。

第二步

裝訂會計憑證

1. 將會計憑證用封面、封底、封角齊整，用夾子固定。

2. 在憑證上打兩個孔，然后用針穿過，使其牢固地捆扎起來(針和線用于財務(wù)用途)。

3.待針、螺紋磨損良好牢固后，在密封角上涂固體膠水。

4. 涂固膠后，封角沿虛線向上傾斜折疊，背面繼續(xù)折疊整齊。

除了，可以選擇購買機(jī)械輔助，如果每月代金券不多，手工裝訂問題不大。

記賬憑證粘貼、裝訂后，“豆腐塊”般的憑證小冊子就做成了!就像一本新書，美麗而干凈，讓人從強(qiáng)迫癥中安心!

上海好順佳代理記賬公司不僅機(jī)械地向客戶錄入憑證，點擊零申報，還為客戶提供財稅籌劃，合理合法的錄入，達(dá)到企業(yè)經(jīng)營成本“瘦身”的效果。財務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營中的重要環(huán)節(jié)，一定要選擇財稅經(jīng)驗豐富的會計公司，上海好順佳真誠等待您的光臨咨詢!

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別說我沒告訴你，這里是上海最有潛力的商業(yè)寶藏!

2、不要找價格高的代理記賬!因為…