法制日?qǐng)?bào)
長沙警方破獲虛開增值稅專用發(fā)票案
嫌疑人虛假發(fā)展車費(fèi)稅36億余元
通過開設(shè)手機(jī)公司，從上游購進(jìn)蘋果、華為等品牌的暢銷手機(jī)，以低于市場價(jià)約一個(gè)點(diǎn)的價(jià)格銷售給個(gè)體商戶，為自己取得增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，再通過將價(jià)稅總額歸集到開票費(fèi)的方式，向遍布全國各地的1263家下游企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票3萬余份，價(jià)稅總額達(dá)1億余元。
近日，《法制日?qǐng)?bào)》記者從湖南省長沙市公安局經(jīng)偵支隊(duì)獲悉，經(jīng)過一年多偵查，該支隊(duì)成功破獲一起虛開增值稅發(fā)票案，抓獲17人，移送起訴17人。長沙警方開展集群戰(zhàn)役后，全國30個(gè)省市警方共立案67起，抓獲犯罪嫌疑人161名。
2011年，長沙市公安局經(jīng)偵支隊(duì)接到上級(jí)部門轉(zhuǎn)發(fā)的線索。根據(jù)這一線索，7月至202年，湖南某設(shè)備有限公司接受北京某公司開具的增值稅專用發(fā)票一張，金額5439萬元，貨物品名為手機(jī)。
短短幾個(gè)月，這家總部位于長沙的公司就買了這么多手機(jī)，生意真的這么好？同年11月23日，稅務(wù)稽查部門傳來更多線索。該公司涉嫌向長沙另外兩家公司虛開增值稅專用發(fā)票。
接到線索后，經(jīng)偵支隊(duì)六大隊(duì)民警立即開展相關(guān)調(diào)查。經(jīng)初步調(diào)查，該案涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪。六大隊(duì)立即向支隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，于2011年6月25日立案偵查。
由于案件涉及面廣、案情復(fù)雜、涉案金額巨大，經(jīng)偵支隊(duì)迅速成立了由副支隊(duì)長陳耀松任組長，六大隊(duì)民警、市稅務(wù)稽查人員為主要成員的專案組，按照警稅聯(lián)絡(luò)機(jī)制密切配合、全力開展偵查工作。
隨著偵查的深入和海量數(shù)據(jù)的分析，專案組逐步摸清了犯罪團(tuán)伙的組織架構(gòu)、人員分工和作案模式。
經(jīng)查，犯罪嫌疑人胡某某于2011年成立公司確屬正規(guī)
手機(jī)批發(fā)生意，但是手機(jī)批發(fā)利潤不高，市場競爭很大。而且個(gè)體戶購買手機(jī)不需要開具相應(yīng)的增值稅專用發(fā)票，因此增值稅專用發(fā)票數(shù)量較多。同時(shí)，胡某某發(fā)現(xiàn)大量公司愿意支付一定的點(diǎn)費(fèi)購買增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)票。利欲熏心的胡某某打起虛開增值稅專用發(fā)票的主意，一方面大力挖掘銷售穩(wěn)定的個(gè)體商戶，從上游購進(jìn)蘋果、華為等品牌的暢銷手機(jī)，以優(yōu)惠甚至低于市場價(jià)一分左右的價(jià)格銷售給個(gè)體商戶，為自己套取增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。另一方面，通過介紹需要自行或通過中間人購買進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的公司，對(duì)外虛開增值稅專用發(fā)票，以牟取暴利。
事實(shí)上，他們與這些下游企業(yè)并沒有真正的貨物交易。為了應(yīng)付稅務(wù)部門的檢查，他們專門偽造大量下游公司公章，制作虛假交易合同，造成真實(shí)貨物交易的假象。
2013年，負(fù)責(zé)聯(lián)系手機(jī)公司進(jìn)貨的采購員孔某某被胡某某拉了進(jìn)來。另一名涉案人員賴某某原為某會(huì)計(jì)公司工作人員。胡某某等人為管理賬目，特意請(qǐng)賴某某等人幫忙記賬。后來，賴某某自己成立公司，從胡某某等人手中拿票，再虛開給其他公司。胡某某、孔某某等人雖身在長沙，但通過特殊中間人，先后向全國30個(gè)省市的1263家下游企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票，金額達(dá)1億余元。據(jù)初步測算，全國稅收損失超過5億元。
經(jīng)偵支隊(duì)六大隊(duì)民警徐躍海告訴記者，在接受增值稅專用發(fā)票的下游公司中，有電子科技公司、醫(yī)療器械公司、礦業(yè)公司、建筑公司等多家公司。而該不法團(tuán)伙虛開的增值稅專用發(fā)票貨物品名以手機(jī)、電腦等電子產(chǎn)品為主。更有甚者，長沙某工地施工方原本是買沙子的，
但他特意向該團(tuán)伙購買了一張以電腦為名的增值稅專用發(fā)票用于抵扣。
經(jīng)過半年多的取證、數(shù)十次專案研判會(huì)、上百次現(xiàn)場布控，專案組基本掌握了該虛假團(tuán)伙的運(yùn)作方式和人員落腳點(diǎn)，具備了抓捕收網(wǎng)條件。
2017年6月20日15時(shí)，專案組20名警力與稅務(wù)部門10名工作人員組成6個(gè)抓捕小組同時(shí)行動(dòng)，在長沙翔宇國際、中天國際廣場、荷花園等地抓獲涉案人員8人，現(xiàn)場扣押稅控機(jī)4臺(tái)、稅控盤4個(gè)、公章500余枚、銀行卡100余張及大量財(cái)務(wù)資料。該案已移送長沙市人民檢察院審查起訴犯罪嫌疑人12人。（記者閆占江帥標(biāo)通訊員劉勇）
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